ניכוי מס הכנסה מהשכר

מתוך כל זכות נוער

שימו לב: רק מי שיש להם הכנסה גבוהה (יחסית לגילכם) חייבים בתשלום מס הכנסה!

מי?

בגיל 18-16: רק נערים שמרוויחים מעל 82,363 ש"ח בשנה ונערות שמרוויחות מעל 91,706 ש"ח בשנה

כמה?

החישוב הוא שנתי - ככל שהשכר השנתי גבוה יותר, כך שיעור המס גדל

חשוב

אם ניכו לכם מס הכנסה למרות שלא צריך - תוכלו לקבל החזר. ראו הסבר בכל זכות

מה זה מס הכנסה?

  • מס הכנסה הוא מס שהמדינה מנכה מההכנסות של העובדים (משכורות, למשל), לטובת הקופה הציבורית. כלומר, חלק מהמשכורת מועבר למדינה.
  • שיעור המס שמנוכה מהשכר של כל עובד תלוי בגובה השכר שלו. בגדול, ככל שעובד מרוויח שכר גבוה יותר, המס שהוא ישלם יהיה גבוה יותר.

מי צריך לשלם מס הכנסה?

  • החובה לשלם מס הכנסה תלויה בגובה ההכנסה, ורק אם מרוויחים מעל סכום מסויים חייבים במס הכנסה.
  • בני נוער שבשנת 2019 לא ימלאו להם עדיין 18 שנים ישלמו מס הכנסה רק אם המשכורת שלהם גבוהה מהסכומים הבאים:
    • נער שמשתכר 82,363 ש"ח בשנה (בממוצע 6,864 ש"ח לחודש אם הוא עובד כל השנה).
    • נערה המרוויחה עד 91,706 ש"ח בשנה (בממוצע 7,642 ש"ח לחודש אם היא עובדת כל השנה).
  • אם במהלך שנת 2019 הנער/ה עבר/ה את גיל 18 או שהוא צפוי לעבור את גיל 18 במהלך השנה, ינוכה מהם מס הכנסה רק במקרים הבאים:
    • במקרה של נער - מעל שכר שנתי של 58,860 ש"ח (שכר חודשי ממוצע של 4,905 ש"ח).
    • במקרה של נערה - מעל שכר שנתי של 71,940 ש"ח (שכר חודשי ממוצע של 5,995 ש"ח).
  • בני נוער שמשתכרים סכומים נמוכים יותר במהלך השנה לא ישלמו כלל מס הכנסה.
  • יש נתונים אישיים שמזכים את העובד בהטבות או זיכויים ממס הכנסה. לדוגמה, מי שגר ביישובים מסוימים זכאי לקבל זיכוי ממס. ולכן, גם אם השכר שלו יהיה גבוה מהסכומים שצויינו קודם, ייתכן שהוא לא יהיה חייב במס הכנסה. למידע נוסף ראו באתר כל-זכות.
  • חשוב! הסכום שקובע אם חייבים במס הוא השכר השנתי הכולל בסוף השנה (כלומר - השכר מינואר ועד דצמבר).
    • לדוגמה: נערה בת 17 הדריכה בקייטנה במהלך החופש הגדול, וקיבלה משכורת של 8,000 ש"ח בכל חודש. היא אמנם השתכרה יותר מ-7,642 ש"ח בכל חודש, אבל בסה"כ במשך השנה המשכורת שלה לא הגיעה לסכום של 91,706 ש"ח, ולכן היא לא צריכה לשלם מס הכנסה.

כמה מס צריך לשלם?

  • המס נקבע כאחוז מסויים מהמשכורת.
  • שיעור המס תלוי בגובה ההכנסה: ככל שהשכר גבוה יותר, כך שיעור המס גבוה יותר.
  • למידע נוסף, ראו באתר כל זכות.

איך משלמים את המס?

  • המעסיק הוא זה שחייב להעביר את המס לרשות המסים.
  • כשמתחילים עבודה חדשה צריך למלא טופס 101 - ("כרטיס עובד ובקשה להקלה ולתיאום מס על-ידי המעביד"). על-פי המידע שממלאים בטופס - המעסיק יודע מה ההטבות וזיכויי המס שהעובד זכאי להם. לכן, חשוב להקפיד למלא בטופס את הפרטים הבאים:
    • בסעיף ב', יש לסמן ב- √ את המשבצת "כן" מתחת ל- "תושב ישראל". נערות צריכות בנוסף לסמן ב- √ את המשבצת "נקבה" מתחת ל-"מין".
    • בנוסף, בסעיף ח' יש לסמן ב- √ את משבצת מס' 1 ("אני תושב/ת ישראל") וגם את משבצת מס' 13 ("מלאו לי או לבן/בת זוגי 16 שנים וטרם מלאו לי או לבן/בת זוגי 18 שנים בשנת המס").
  • בהתאם לזיכויי המס שהעובד זכאי להם (למשל, נקודות זיכוי לתושבי ישראל, לנשים עובדות, לבני נוער) - המעסיק מוריד (מנכה) מהמשכורת את הסכום של המס, ומעביר אותו למדינה.
  • המשכורת שמקבל העובד היא הסכום שהוא צריך לקבל אחרי שהמס הועבר למדינה (משכורת נטו).

חשוב לדעת

  • שימו לב! אסור לנכות משכר של בני נוער (מתחת לגיל 18) דמי ביטוח בריאות ודמי ביטוח לאומי. המעסיק חייב לשלם עבורכם דמי ביטוח לאומי, אבל אסור לו להוריד את הסכום מהשכר שלכם.
  • בתלוש המשכורת מופיעים כל הסכומים שנוכו מהשכר. חשוב לבדוק את התלוש ולוודא שקיבלתם בדיוק את הסכום שאתם אמורים לקבל, ושלא ניכו מהשכר סכומים שלא צריך היה לנכות.
  • אם ניכו לכם מהשכר מס הכנסה, למרות שלא היה צריך, או בסכום גבוה יותר מהנדרש על-פי החוק - אתם זכאים לקבל חזרה את הכסף מרשות המסים. לשם כך, צריך להגיש בקשה להחזר מס. למידע נוסף ראו באתר כל זכות.
  • בני נוער (מתחת לגיל 18) שההכנסה השנתית שלהם מעבודה עולה על הסכום שנקבע בחוק (82,360 ש"ח עבור שנת 2019) צריכים להגיש בשנה שלאחר מכן דו"ח שנתי למס הכנסה (כלומר, בשנת 2020 מגישים דו"ח מס על שנת 2019). למידע על אופן הגשת הדו"ח ומועד ההגשה ראו באתר כל זכות.

מי יכול לעזור לי?


האם העמוד סייע לכם?

שתף עם חברים