انتبهوا إلى أنّ أصحاب الدخل العالي (نسبةً لسنّكم) ملزّمون بدفع ضريبة دخل!
من؟
أبناء شبيبة في الفئة العمريّة 16-18 عامًا: الفتيان الذين يتقاضون أكثر من 84٬236 شيكل جديد في السنة والفتيات اللواتي يتقاضين أكثر من 93٬793 شيكل جديد في السنة
كم؟
الحساب يتم سنويًّا- كلما ارتفع الأجر، كلما ارتفعت نسبة الضريبة
انتبهوا!
هل خُصمت من أجركم ضريبة دخل بدون حق؟ يمكنكم استرجاعها. راجعوا موقع كلّ الحق
ما هي ضريبة الدخل؟
- هي ضريبة تخصمها الدولة من دخل العاملين (الرواتب مثلًا) لصالح خزينة الدولة. جزء من الراتب يحوّل للدولة.
- تتعلق نسبة الضريبة المخصومة من الأجر بحجم الأجر. باختصار، كلّما ارتفع أجر العامل، ارتفعت الضريبة الواجب دفعها.
من يجب أن يدفع ضريبة دخل؟
- واجب دفع ضريبة الدخل مرتبط بحجم الدَخل، وفقط إذا كان العامل يتقاضى أجرًا يزيد عن الأجر الملزم بدفع ضريبة دخل.
- أبناء الشبيبة الذين لن يبلغوا في سنة 2022 18 عامًا سيدفعون ضريبة دخل فقط إذا ازداد أجرهم عن المبالغ التالية:
- الفتى الذي يتقاضى 84٬236 شيكل جديد في السنة (بالمعدّل 7٬020 شيكل جديد إذا عمل طوال السنة).
- الفتاة التي تتقاضى حتى 93٬793 شيكل جديد في السنة (بالمعدّل 7٬816 شيكل جديد في الشهر إذا عملت طوال السنة).
- إذا بلغ/ت الفتى/الفتاة في سنة 2022 18 عامًا، أو أنّه سيبلغ/ستبلغ 18 عامًا خلال السنة، تُخصم منه/ا ضريبة دخل في الحالات التالية فقط:
- العامل الفتى - أجر شهريّ يزيد عن 60٬210 شيكل جديد (متوسّط الأجر الشهريّ 5٬017٫5 شيكل جديد).
- العاملة الفتاة - أجر شهريّ يزيد عن 73٬590 شيكل جديد (متوسّط الأجر الشهريّ 6٬132٫5 شيكل جديد).
- أبناء الشبيبة الذين يتقاضون أجرًا أقل خلال السنة لن يدفعوا ضريبة دخل.
- بعض المعطيات الشخصيّة تمنح العامل الحق في الحصول على امتيازات أو نقاط استحقاق من ضريبة الدخل. على سبيل المثال، يحق لسكّان بلدات معيّنة الحصول على نقاط استحقاق من ضريبة الدخل. لذلك، حتى إذا كان أجره أعلى من المبالغ المذكورة أعلاه، قد لا يكون ملزمًا بدفع ضريبة دخل. لمزيدٍ من المعلومات، راجعوا موقع كل الحق.
- معلومات مهمّة! المبلغ الذي يحدّد ما إذا كنتم ملزمين بدفع ضريبة دخل هو الأجر السنويّ الإجماليّ في نهاية السنة (أيّ الأجر من كانون الثاني- يناير وحتى كانون الأول- ديسمبر).
- على سبيل المثال: عَمِلت شابة في الـ 17 من عمرها كمرشدة في مخيّم صيفي أثناء العطلة الصيفيّة، وتقاضت أجرًا بقيمة 8,000 شيكل جديد شهريًا. مع أنّها تقاضت أجرًا يزيد عن 7٬816 شيكل جديد في الشهر، إلّا أنّ أجرها السنوي الإجمالي لم يصل إلى 93٬793 شيكل جديد، ولذلك، فهي ليست ملزمة بدفع ضريبة دخل.
ما مبلغ الضريبة الذي يجب دفعه؟
- مبلغ الضريبة يُحدَّد كنسبة معيّنة من الأجر.
- نسبة الضريبة متعلّقة بحجم الأجر: كلّما ارتفع أجر العامل، كلّما ارتفعت نسبة الضريبة.
- لمزيدٍ من المعلومات، راجعوا موقع كل الحق.
كيف ندفع الضريبة؟
- المشغّل مسؤول عن تحويل الضريبة لسلطة الضرائب.
- عند بدء عمل جديد، يجب تعبئة الاستمارة 101 - ("بطاقة العامل وطلب الحصول على تسهيل وتنسيق ضريبيّ من قِبل المشغّل"). حسب المعلومات المسجّلة في الاستمارة- سيعرف المشغّل ما هي الامتيازات ونقاط الاستحقاق الضريبّة التي يستحقها العامل. لذلك، يجب الحرص على تعبئة التفاصيل التالية:
- في البند ب، يجب الإشارة بـ √ إلى الخانة "نعم" تحت "مقيم في إسرائيل". يتوجّب على الفتيات الإشارة أيضًا بـ √ إلى الخانة "أنثى" تحت "الجنس".
- بالإضافة إلى ذلك، في البند ح، يجب الإشارة بـ √ إلى الخانة رقم 1 ("أنا مقيم/ة في إسرائيل") وإلى الخانة رقم 13 ("بلغت أنا و/أو زوجتي/زوجي 16 عامًا ولم أبلغ أنا أو زوجتي/زوجي 18 عامًا في السنة الضريبيّة").
- حسب نقاط الاستحقاق الضريبيّة للعامل (على سبيل المثال، نقاط استحقاق لسكان إسرائيل، للنساء العاملات، لأبناء الشبيبة)- يخصم المشغّل مبلغ الضريبة من أجر العامل ويحوّله للدولة.
- الأجر الذي يحصل عليه العامل هو المبلغ المدفوع بعد تحويل الضريبة للدولة (الأجر الصافي).
- يُرجى الانتباه! إذا كنتم تعملون خلال السنة الضريبية (من كانون الثاني-يناير وحتى كانون الأول-ديسمبر) في أكثر من مكن عمل واحد أو إذا غيرتم مكان العمل، فيمكن إجراء تنسيق ضريبي. الغرض من التنسيق الضريبي هو أنه لن يتم خصم ضريبة من الأجر أكثر مما ينبغي. للمعلومات حول التنسيق الضريبي وكيفية القيام بذلك، راجع موقع كل الحق.
معلومات مهمة
- انتبهوا! يُمنع خصم رسوم التأمين الصحي ورسوم التأمين الوطني من أجر أبناء الشبيبة (دون سنّ الـ 18 عامًا). يتوجّب على المشغّل أن يدفع رسوم التأمين الوطنيّ نيابة عنكم، ولكن لا يمكنه خصم هذه الرسوم من أجوركم.
- تظهر في قسيمة الراتب (التلوش) جميع المدفوعات المخصومة من الأجر. عليكم فحص قسيمة الراتب والتأكّد من أنّكم حصلتم على الأجر الذي تستحقونه، وأنّه لم تُخصم ايّ مدفوعات لم يتوجّب خصمها.
- إذا خُصمت منكم ضريبة دخل التي لم يكن يجب خصمها من أجركم، أو بنسبة أعلى من المطلوب حسب القانون- يحق لكم استرجاع المبلغ من سلطة الضرائب. لذلك، يجب تقديم طلب استرجاع ضريبيّ. لمزيدٍ من المعلومات، راجعوا موقع كل الحق.
- أبناء الشبيبة (الذين تقل أعمارهم عن 18 عامًا) الذين يزيد دخلهم السنوي من العمل عن المبلغ المنصوص عليه في القانون (84,240 شيكل جديد في سنة 2022) يتوجب عليهم تقديم تقرير سنوي لضريبة الدخل (أي في عام 2022 يتم تقديم تقرير ضريبي عن العام 2021). للمعلومات حول كيفية تقديم التقرير وموعد تقديمه، راجعوا موقع كل الحق.
من يستطيع مساعدتي؟
- للتوجهات والشكاوي بحال الاشتباه بخرق قوانين العمل، يمكن التوجه لوحدة تنظيم وتطبيق قوانين العمل في ذراع العمل:
- هاتف: 2570*
- بواسطة استمارة تقديم شكوى محوسبة ضد المُشغِّل بسبب انتهاك حقوق العمل
- إتحاد الشبيبة العاملة والمتعلمة - استمارة شكوى محوسبة
- سلطة الضرائب: